Câu hỏi sau khóa đào tạo kế toán chuyên sâu của 1 công ty về điện tại Hà Nội Part2

Câu hỏi sau khóa đào tạo kế toán chuyên sâu của 1 công ty về điện tại Hà Nội Part2 ( tiếp theo của part1)

5/ Khi bên bán xuất hóa đơn trực tiếp thì bên bán có phải đăng ký mẫu 08 với bên Thuế không (Mẫu 08-Đăng ký tài khoản ngân hàng với cơ quan thuế)? 

* Trao đổi:

- PL quản lý thuế không loại trừ bên bán xuất hóa đơn trực tiếp ko phải đăng ký TK với CQ thuế quản lý.

- Tại Điều 8, Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22/7/2013 của Chính phủ quy định về thay đổi, bổ sung thông tin đăng ký thuế thì: “Mỗi với người nộp thuế đã được cấp đăng ký thuế nhưng chưa thông báo thông tin về các tài khoản của NNT mở tại các Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng với cơ quan thuế trước thời điểm Nghị định này có hiệu lực thi hành thì phải thông báo bổ sung, thời hạn chậm nhất ngày 31/12/2013 " .

Câu hỏi sau khóa đào tạo kế toán chuyên sâu của 1 công ty về điện tại Hà Nội Part1

Câu hỏi sau khóa đào tạo kế toán chuyên sâu của 1 công ty về điện tại Hà Nội Part1. Trích nội dung thông tư 39: “Ngày lập hóa đơn đối với bán hàng hóa là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hóa cho người mua, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

Ngày lập hóa đơn đối với cung ứng dịch vụ là ngày hoàn thành việc cung ứng dịch vụ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền. Trường hợp tổ chức cung ứng dịch vụ thực hiện thu tiền trước hoặc trong khi cung ứng dịch vụ thì ngày lập hóa đơn là ngày thu tiền.

Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

Trường hợp giao hàng nhiều lần hoặc bàn giao từng hạng mục, công đoạn dịch vụ thì mỗi lần giao hàng hoặc bàn giao đều phải lập hóa đơn cho khối lượng, giá trị hàng hóa, dịch vụ được giao tương ứng.”

Nội dung vướng mắc:

1/ Vậy dịch vụ cung cấp dây sau công tơ mà khách hàng nộp tiền trước thì viết hóa đơn vào thời điểm KH nộp tiền hay là thời điểm nghiệm thu...

Câu hỏi sao khóa đào tạo kế toán về thông tư 200

Câu hỏi sao khóa đào tạo kế toán về thông tư 200 Hiện nay doanh nghiệp em đang áp dụng Quyết định 48, vậy thì em có thay đổi gì không khi Thông tư 200 có hiệu lực?

 Em đang phân vân vì theo Điều 1: Đối tượng áp dụng thì doanh nghiệp cũng phải thực hiện theo Thông tư 200.

Nhưng Điều 128 thì Thông tư này chỉ thay thế cho Chế độ kế toán DN ban hành theo Quyết định 15

Qua thư em gửi, ban tư vấn đào tạo kế toán CENSTAF có ý kiến trao đổi với em như sau:

Công văn Số: 2315/TCT-CS V/v thuế GTGT

BỘ TÀI CHÍNH TỔNG CỤC THUẾ -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 2315/TCT-CS V/v thuế GTGT	Hà Nội, ngày 15  tháng 06  năm 2015

Kính gửi: Cục Thuế tỉnh Thái Nguyên.

Tổng cục Thuế nhận được công văn số 1984/CT-TTHT ngày 14/11/2014 của Cục Thuế tỉnh Thái Nguyên đề nghị hướng dẫn về thuế GTGT đối với chi phí tư vấn của Công ty TNHH Tư vấn Kiến trúc Thái Nguyên. Về vấn đề này, Tổng cục Thuế có ý kiến như sau:

Câu hỏi sau khóa học kế toán về khuyến mại hàng hóa. Bên em là công ty thương mại có vấn đề liên quan đến chi phí khuyến mãi muốn tham khảo ý kiến của thầy như sau

Câu hỏi sau khóa học kế toán về khuyến mại hàng hóa. Bên em là công ty thương mại có vấn đề liên quan đến chi phí khuyến mãi muốn tham khảo ý kiến của thầy như sau:

Công ty em chuyên cung cấp các mặt hàng ĐT Sam sung, máy tính Dell, lennovo... trong quá trình bán hàng cho khách ( phần lớn và chủ yếu là các đại lý) thì một số chương trình khuyến mãi có đăng ký với sở công thương ( phần này bên em xuất hoá đơn hàng khuyến mãi ko ghi giá và thuế). Một số chương trình công ty tự thực hiện khuyến mãi cho khách theo chính sách bán hàng của công ty mà ko đăng ký với sở thương mại ( phần khuyến mãi ko đăng ký với sở thương maij thì bên em có xuất hoá đơn đầu ra -quà cho, biếu, tăng). Vậy xin thầy cho em hỏi cái chi phí cho phần khuyến mãi ko đăng ký có được tính vào cp hợp lý, hợp lệ và có được tính vao chi phí quảng cáo, khuyến mại mà ko chịu khống chê hay không ạ? Hay phải tính vào gói khống chế 15% . Rất mong nhận được sự tư vấn của thầy.

Em có một câu hỏi về kế toán muốn nhờ censtaf giải đáp giúp em

Em có một câu hỏi về kế toán muốn nhờ censtaf giải đáp giúp em.

Công ty em có 1 dịch vụ đã được triển khai từ tháng 8/2012, theo dự kiến đến tháng 8/2013 sẽ có doanh thu. Nhưng do chậm tiến độ nên tới tháng 6/2014 mới bắt đầu bán hàng và có doanh thu.

Các chi phí mà công ty đã đầu tư từ trước thời điểm có doanh thu (T6/2014) em đang treo vào tài khoản 154 và 242, em muốn hỏi thầy:

Khi dịch vụ đã có doanh thu thì sẽ dựa vào tiêu chí nào để tính ra thời gian phân bổ chi phí đầu tư ban đầu.

- Thời gian hoàn vốn: Dự kiến 30 tháng

- Vòng đời của dịch vụ: trước đây dự kiến là 5 năm (Hợp đồng kí với đối tác về việc triển khai dịch vụ là 5 năm)

 Tuy nhiên do chậm tiến độ nên đã bị kéo dài cả về thời gian hoàn vốn và vòng đời của dịch vụ.

Hoặc tiêu chí nào khác

Mong thầy giải đáp giúp em!

Qua thư em gửi, ban học kế toán CENSTAF có ý kiến trao đổi với em như sau:

Tôi là kế toán của Công ty ................, có mấy thắc mắc liên quan đến kế toán, làm phiền ban tư vấn thuế censtaf giải đáp giúp

Tôi là kế toán của Công ty ................, có mấy thắc mắc liên quan đến kế toán, làm phiền ban tư vấn thuế censtaf giải đáp giúp

1. Trong 24tỷ góp vốn bằng quyền sử dụng đất ghi trên điều lệ Công ty (có 02 quyền sử dụng đất của 1 dự án ở SaPa và 01 quyền sử dụng đất ở TP Lào Cai), vậy căn cứ vào giấy tờ nào để xác định được giá trị của từng quyền sử dụng đất?. Trong trường hợp không xác định được giá trị của từng quyền sử dụng đất thì khi tính khấu hao tính vào chi phí dự án, đơn vị dựa trên cơ sở gì? Và khi đang triển khai dự án thì có phải tính khấu hao của của Quyền sử dụng đất vào chi phí của Dự án hay không? Nếu có thể anh cho cơ sở pháp lý.

> 2. Hiện nay, Công ty tôi đã hoàn thành công tác giải phóng mặt bằng trả cho các hộ dân theo đơn giá quy định của nhà nước và hỗ trợ thoả thuận của Dự án với các hộ dân. Vậy, cho tôi hỏi Giá trị bồi thường cho các hộ có được khấu trừ vào tiền thuê đất hàng năm hoặc nộp tiền sử dụng đất 1 lần hay không? Nếu được thì phần nào (giá quy định của nhà nước hay giá hỗ trợ thoả thuận) được khấu trừ? Phần còn lại không được khấu trừ hạch toán vào tài khoản 242- trả trước dài hạn và phân bổ theo thời gian của Dự án có được không? và Nếu được khấu trừ thì theo dõi hạch toán như thế nào?

> 3. Tại tờ khai Thuế TNTT quý II/2011, tôi đã khai chi phí của Công ty (Trên tờ khai thể hiện Thu nhập chịu thuế là số âm), nhưng khi xem xét lại số chi phí này có thể vốn hoá vào Dự án. Xin anh chỉ cách khắc phục để cuối năm quyết toán thuế TNDN không bị lệch giữa Sổ sách kế toán và Số liệu của cơ quan thuế.

> Rất mong anh bớt chút thời gian giải đáp giúp đơn vị những thắc mắc trên và mong nhận được sự hồi âm sớm nhất có thể từ anh.